廉潔奉公是員工的首要職業(yè)道德，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和動力。為維護(hù)企業(yè)利益，防止蒙受不必要的損失，要求各員工嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)守則，不得有特殊例外及人情，否則一切責(zé)任，概由經(jīng)手人承擔(dān)。

一、 支款規(guī)定

1．  企業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用支出皆需原始單據(jù)。

2．  交際、應(yīng)酬費(fèi)用支出在       元以內(nèi)一律經(jīng)主管審批，            元以上者需經(jīng)總經(jīng)理或副經(jīng)理批準(zhǔn)，所有交際應(yīng)酬費(fèi)均需在單據(jù)背面列明時間、地點(diǎn)、應(yīng)酬何人、人數(shù)，數(shù)額較大的還需專用事由說明財(cái)務(wù)審核。內(nèi)部一律不準(zhǔn)相互應(yīng)酬，違反者費(fèi)用自負(fù)。

3．  本企業(yè)業(yè)務(wù)需要之物品、文具、印刷品等，由管理部門采購或聯(lián)系印刷。特殊物品或量較小者，需提前申請。價值在       元以下物品，經(jīng)部門主管同意可憑發(fā)票報(bào)銷。

4．  暫支款項(xiàng)均需填暫支單據(jù)，并注明該項(xiàng)實(shí)屬業(yè)務(wù)成本用途，經(jīng)部門主管審核，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽署同意后支取，而該款正式記數(shù)時應(yīng)寫上收據(jù)編號。暫支款不得超過一個月期限注銷，特殊情況需財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)方可繼續(xù)借取。嚴(yán)禁職工私自借支公款。所有投資之問題需總經(jīng)理最后決定。

5．  凡屬各類成本，均需交回繳款收據(jù)，并盡量使用支票收據(jù)。

6．  凡未能收齊支出款項(xiàng)，每月向部門主管及財(cái)務(wù)部報(bào)告處理。

二、 會計(jì)結(jié)帳規(guī)定

1．  每天下班前，各會計(jì)單位與倉庫單位必須做好結(jié)帳工作。

2．  結(jié)帳時，應(yīng)將日結(jié)賬單連同銀行對帳單，開出收據(jù)附發(fā)票全數(shù)交與財(cái)務(wù)部核對簽收。

3．  下班后，各會計(jì)單位之款項(xiàng)需存放于保險柜內(nèi)，不得存放于抽屜內(nèi)，否則遇劫或失盜，存放抽屜之款項(xiàng)由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

三、 其它財(cái)會規(guī)則

1．  凡向財(cái)會部領(lǐng)取之收據(jù)簿、領(lǐng)料簿、入庫存簿等等，經(jīng)領(lǐng)人負(fù)責(zé)保管，用完后如數(shù)將存根交回。

2．  凡開出之收據(jù)和支票，需當(dāng)天結(jié)清，并于下一工作天數(shù)存入企業(yè)帳戶和報(bào)銷。凡遺失之收據(jù)和支票，經(jīng)手人負(fù)責(zé)按存根顯示之?dāng)?shù)目如數(shù)賠償。已開出及發(fā)給客戶之3。收據(jù)、副單及存根不得涂改，特殊情況需主管及財(cái)會部經(jīng)理同意并簽署。

3．  所有原始單據(jù)需主管簽名及對方簽收蓋章方能報(bào)銷。