為加強貨幣資金管理，規(guī)范企業(yè)貨幣的收支行為，特制定本管理條例。

一、  任何項目的貨幣資金收入，均必須制作或取得收入憑證，所制收入憑證（發(fā)票或收據(jù)）上必須由繳款人和收款人的簽章。

二、  任何項目的貨幣資金支出，均必須取得有效的原始憑據(jù)。否則，不予支付。

三、  原則上所有款項的支出，均必須經(jīng)主管會計審核簽章后，出納方可付款。

四、  出納付款時，原則上應(yīng)做到能用銀行轉(zhuǎn)帳的款項，不得使用現(xiàn)金支出。

五、  任何款項的支付憑證上，必須由收款人簽章。

六、  出納必須經(jīng)當(dāng)日的收支，逐筆登記入現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳，做到帳、款相符。

七、  出納必須及時地將所有有關(guān)收支憑證，交給主管會計進行帳務(wù)處理。

八、  出納必須在每月終結(jié)時，根據(jù)銀行出具的銀行存款余額對帳單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

九、  銀行存款預(yù)留印鑒必須分開保管。

十、  財務(wù)專用章由主管會計負責(zé)管理，不得隨意使用。

十一、       不得在有關(guān)收支空白原始憑證及其他空白紙張和文件上，加蓋財務(wù)專用章。

十二、       日庫存?zhèn)溆媒鹪瓌t上不得超過規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額。

十三、       原則上不準留現(xiàn)金在企業(yè)過夜，下班前應(yīng)將存留現(xiàn)金存入銀行。

十四、       嚴禁私待公款出廠。

十五、       嚴禁挪用公款，任何人不得以任何形式及任何借口挪用公款。

十六、       有關(guān)本條例的獎懲制度另行制定。

十七、       本條例由財務(wù)部負責(zé)解釋。

十八、       本條例從               年              月           日起實施。